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合山市財政局關于開展2018年度合山市行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知合財〔2019〕18 號

發布時間:2019/10/8 8:43:21 閱讀次數:470 作者:合山市財政局 來源:

合山市財政局關于開展2018年度合山市行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知

 

各鎮,市直各單位:

2019年上半年,我市行政事業單位首次運用網絡報送方式,完成了2018年度行政事業單位內部控制報告編報工作。根據各部門反映網絡報送存在不足以及初步復核情況,一些單位報送的內部控制報告存在編報基礎不扎實、編報內容不完整、佐證材料不符合要求、內部控制建設推進滯后等問題。為進一步夯實編報工作基礎,確保編報工作質量,推動我市行政事業單位內部控制工作扎實有效、深入推進,經研究,現就組織開展2018年度全市行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”(以下簡稱“回頭看”)工作有關事項通知如下:

一、工作目標

通過組織開展全市“回頭看”工作,指導和推動我市行政事業單位對內部控制建設和實施中存在的問題進行全面整改,健全完善內部控制報告編報長效機制,進一步推進全市行政事業單位內部控制建設工作,充分發揮內部控制在加強財政財務管理、促進依法行政、推進廉政建設、規范權力運行、提升單位公共服務水平中的重要作用。

二、“回頭看”時間安排

2019年9月25日至12月20日

三、“回頭看”主要內容

“回頭看”圍繞2018年行政事業單位內部控制報告編報工作存在的突出問題進行,主要“看”以下方面:

(一)內部控制報告編報質量。

 看單位填報的指標是否完整,與對應的佐證材料是否匹配、是否齊全、是否真實。

(二)內部控制建立與實施情況。

1.看單位內部控制機構健全完善情況。重點看單位內部控制領導小組組長、副組長是否到位,看內部控制工作小組成立及負責人是否到位,看內部控制牽頭部門是否落實,看內部控制評價與監督部門是否落實。

2.看單位內部控制機構運行到位情況。重點看單位內部控制

領導小組會議召開情況、單位負責人參加會議情況、會議形成決議情況及形成決議的“三重一大”事項的有關情況;看單位內部控制工作小組召開會議和組織專題培訓情況;看本年度單位內部控制風險評估覆蓋情況(單位層面和業務層面);看本年度單位開展內部控制考核評價情況。

3.    看單位權力運行制衡機制健全完善情況。重點看分事權

機制建設、分崗設權機制建設、分級授權機制建設和關鍵崗位定期輪崗機制建設情況。

4.    看單位工作職責分離情況。重點看預算管理不相容崗相

分離、收支管理不相容崗位相分離、采購管理不相容崗位相分離、資產管理不相容崗位相分離、建設項目管理不相容崗位相分離和合同管理不相容崗位相分離情況。

5.看單位建立健全內部控制關鍵業務流程及制度情況。重點看單位經濟業務管理制度建立健全情況、單位經濟業務管理流程梳理情況和單位制度關鍵管控點覆蓋情況。

6.看單位內部控制關鍵業務流程及制度執行情況。重點看單位預算管理業務流程及制度執行情況、單位收支管理業務流程及制度執行情況、單位采購管理業務流程及制度執行情況、單位資產管理業務流程及制度執行情況、單位建設項目管理業務流程及制度執行情況、單位合同管理業務流程及制度執行情況。

7.看單位信息系統層面內部控制建設情況。重點看內部控制信息系統基礎設置功能情況、內部控制信息系統業務領域功能覆蓋情況、內部控制信息系統與政府會計銜接情況、內部控制大數據平臺建設情況和平臺化數據分析決策管理情況。

四、實施步驟

(一)集中核驗階段(2019年9月25日至10月31日)。財政部門登錄https://tybb.czt.gxzf.gov.cn,進入財政統一報表系統,對本地區行政事業單位填報的2018年度行政事業單位內部控制報告進行逐一檢驗,并逐一填報《2018年度行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”核驗表》。

(二)反饋問題階段(2019年11月1日至11月10日)。財政部門對在集中檢驗階段發現問題的單位,以及未達良以上等次的單位,逐一進行反饋,發出核驗通知書,提出整改要求,并抄送自治區財政廳(會計管理處)。對基層單位的核驗通知書一并抄送其主管部門。

(三)整改落實階段(2019年11月11日至11月30日)。各行政事業單位根據財政部門發出的檢驗通知書,認真進行整改,由主管部門匯總,于2019年11月30日前將整改情況書面報送本級財政部門(會計管理股)。

(四)匯總報告階段(2019年12月1日至12月20日)。本級財政部門于2019年12月10日前將組織開展“回頭看”工作和整改落實情況報送上一級財政部門。

五、工作要求

(一)加強組織領導。各部門各單位要切實提高思想認識,充分認識做好“回頭看”工作的重要性,加強領導,精心組織,落實責任,明確工作時限和工作任務,確保按照時限要求完成“回頭看”工作。

(二)嚴格責任追究。各部門各單位抓好反饋問題的整改糾偏工作,確保“回頭看”工作取得預期成效。對于發現存在問題拒不糾正,對財政部門、主管部門指出存在問題拒不整改的,要認真進行批評教育,情節嚴重的要采取責令限期整改、警告、通報批評等措施,確保整改工作落實到位。

(三)資料下載。《2018年度行政事業單位內部控制報告編報質量“回頭看”核驗表》、檢驗通知書參考格式、《本地區“回頭看”工作有開展情況》可在“廣西財政廳”網站“會計管理”欄目自行下載。

(四)聯系方式。全市“回頭看”工作聯系人:呂瑛、譚立志;聯系電話:0772-8911918。

 

 

 

 

 

合山市財政局

                             2019年10月08日

 

 

信息公開方式:主動公開

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